Submitting reports to DFR (depository of the financial reporting)

Согласно ст. 102 Закона РК «О рынке ценных бумага» эмитент обязан раскрывать информацию на рынке ценных бумаг, которое заключается в обеспечении ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации.

В период обращения акций эмитент в порядке и установленные сроки, обязан на интернет-ресурсе депозитария финансовой отчетности (далее ДФО) осуществлять (помимо прочей информации) раскрытие информации о корпоративных событиях эмитента.

Под периодом обращения акций понимается - период с даты принятия уполномоченным органом решения о государственной регистрации выпуска акций и до даты аннулирования данного выпуска акций, в течение которого с акциями могут совершаться гражданско-правовые сделки.

Под информацией о корпоративных событиях понимаются сведения о (об):

1) решениях, принятых общим собранием акционеров (участников) или единственным акционером (участником);

2) избрании органа управления (наблюдательного совета), исполнительного органа (лица, единолично осуществляющего функции исполнительного органа), эмитента с указанием состава органа управления (наблюдательного совета), исполнительного органа (лица, единолично осуществляющего функции исполнительного органа) эмитента, а также изменениях в составе органа управления (наблюдательного совета), исполнительного органа (лица, единолично осуществляющего функции исполнительного органа) эмитента;

3) изменениях в составе акционеров (участников), владеющих десятью и более процентами голосующих акций (долей участия) эмитента;

4) следующих решениях, принятых советом директоров эмитента или соответствующим органом эмитента, не являющегося акционерным обществом, уполномоченным на принятие данных решений о:

  • созыве годового и внеочередного общего собраний акционеров (участников);
  • размещении (реализации), в том числе о количестве размещаемых (реализуемых) акций в пределах количества объявленных акций, способе и цене их размещения (реализации);
  • выкупе эмитентом размещенных акций, если количество выкупаемых обществом акций превышает один процент от общего количества размещенных акций, и цене их выкупа;
  • выпуске облигаций и производных ценных бумаг;
  • заключении крупных сделок и сделок, которые отвечают одновременно следующим условиям: являются сделками, в совершении которых акционерным обществом имеется заинтересованность, и связаны с приобретением или отчуждением имущества, стоимость которого составляет десять и более процентов от размера общей балансовой стоимости активов акционерного общества на дату принятия уполномоченным органом акционерного общества решения о заключении таких сделок;

5) конвертировании ценных бумаг и (или) иных денежных обязательств акционерного общества в простые акции акционерного общества;

6) обмене размещенных акций акционерного общества одного вида на акции данного акционерного общества другого вида;

7) изменениях в списке организаций, в которых эмитент обладает десятью и более процентами акций (долей, паев) каждой такой организации;

8) совершении акционерным обществом крупных сделок и сделок, которые отвечают одновременно следующим условиям: являются сделками, в совершении которых акционерным обществом имеется заинтересованность, и связаны с приобретением или отчуждением имущества, стоимость которого составляет десять и более процентов от размера общей балансовой стоимости активов акционерного общества на дату принятия уполномоченным органом акционерного общества решения о заключении таких сделок.

Информация о сделке, в результате которой приобретается либо отчуждается имущество на сумму десять и более процентов от размера активов акционерного общества, должна включать сведения о сторонах сделки, приобретенных или отчуждаемых активах, сроках и условиях сделки, а также, при наличии, иные сведения о сделке;

9) решении суда о принудительной ликвидации или реорганизации эмитента, а также о принудительной ликвидации или реорганизации его дочерних и зависимых организаций;

10) передаче в залог (перезалог) имущества эмитента на сумму, составляющую десять и более процентов от размера общей балансовой стоимости активов данного эмитента, а также снятии с залога (перезалога) имущества эмитента на сумму, составляющую десять и более процентов от размера общей балансовой стоимости активов данного эмитента;

11) наложении ареста на имущество (снятии с ареста имущества) эмитента, стоимость которого составляет десять и более процентов от размера общей балансовой стоимости активов эмитента;

12) получении эмитентом займа в размере, составляющем двадцать пять и более процентов от размера общей балансовой стоимости активов эмитента, а также о полном погашении основного долга и начисленного вознаграждения по данному займу;

13) наступлении обстоятельств, носящих чрезвычайный характер, в результате которых было уничтожено имущество эмитента, балансовая стоимость которого составляла десять и более процентов от общего размера активов эмитента;

14) возбуждении в суде дела по корпоративному спору;

15) получении (прекращении, приостановлении) разрешений первой категории;

16) изменении эмитентом негосударственных ценных бумаг основных видов деятельности;

17) иных событиях, затрагивающих интересы акционеров (участников) эмитента и (или) инвесторов, в соответствии с уставом и проспектом выпуска эмиссионных ценных бумаг эмитента.

Исходя из вышеизложенного законодатель в силу пункта 5 статьи 102 Закона РК «О рынке ценных бумаг» обязывает акционерные общества осуществлять раскрытие на интернет-ресурсе ДФО информации о корпоративных событиях эмитента.

Подготовка и размещение списка на интернет - ресурсе ДФО происходит через программное обеспечение ЕССО «Единая система сдачи отчетности», доступное на сайте ДФО, и регулируются Правилами раскрытия эмитентом информации, Требований к содержанию информации, подлежащей раскрытию эмитентом, а также сроков раскрытия эмитентом информации на интернет-ресурсе ДФО, утверждёнными Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2018 года № 189 (далее по тексту – Правила).

Предусмотрена ли ответственность за непредставление информации о корпоративных событиях эмитента?

Согласно статье 262 Кодекса Республики Казахстан «Об административных правонарушениях» неоднократное (два и более раза в течение шести последовательных календарных месяцев) раскрытие субъектом рынка ценных бумаг недостоверной и (или) неполной информации и (или) не раскрытие в установленные сроки информации о своей деятельности в порядке и на условиях, определяемых законодательством Республики Казахстан, -

влекут штраф в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

Сроки размещения информации о корпоративных событиях эмитента на интернет – ресурсе ДФО

 Для каждого вида информации установлены свои сроки, которые разнятся и составляют от 3 (трех) рабочих дней до 10 (десяти) рабочих дней.

Порядок размещения информации о корпоративных событиях на интернет – ресурсе ДФО

Информация, относящаяся к корпоративным событиям, составленная на казахском и (или) русском языках представляется в ДФО, в следующем порядке:

  1. заполняется соответствующий шаблон;
  2. в результате заполнения шаблона формируется электронный отчет, подписанный электронной цифровой подписью;
  3. до подписания электронного отчета, к нему прикрепляются:
  • сканированная заявка эмитента в электронном формате PDF (сканированная копия подписанного первым руководителем или уполномоченным на это должностным лицом) бумажного варианта заявки, распечатанной в результате набора текста информационного сообщения с корпоративным событием, в шаблоне программного обеспечения на казахском и русском языках);
  •  сканированные документы в электронном формате PDF, раскрываемые эмитентами в соответствии с требованиями законов Республики Казахстан «Об акционерных обществах» и о рынке ценных бумаг или по собственной инициативе, которые размещаются во вкладке «электронное досье» эмитента на интернет-ресурсе ДФО;
  1. направляется электронный отчет на сервер ДФО посредством имеющегося в программном обеспечении сервиса для отправки и включения электронного отчета в структуру ДФО.

Что должен содержать отчет о корпоративных событиях акционерного общества?

Акционерное общество обеспечивает размещение на интернет-ресурсе ДФО информацию о корпоративных событиях по форме согласно приложения к  Правилам.

Какие документы и информация, необходимы для получения услуги по сдаче отчета о корпоративных событиях акционерного общества на интернет-ресурсе ДФО?

Для подготовки и размещения отчета о корпоративных событиях акционерного общества Вам необходимо заблаговременно (не менее чем за один рабочий до истечения сроков) предоставить копии документы, которые явились основанием для наступления корпоративных событий.

В какой срок будет произведена процедура подготовки и размещения информации о наступлении корпоративных событий на интернет-ресурсе ДФО?

Срок подготовки и размещение информации зависят от объема исходной информации, но не позже сроков, установленных для раскрытия такой информации.

Что входит в пакет услуги по подготовке и размещению информации о наступлении корпоративных событий на интернет-ресурсе ДФО?

  • консультирование по вопросу подготовки и размещения информации о наступлении корпоративных событий;
  • подготовка отчета о наступлении корпоративных событий;
  • размещение информации о наступлении корпоративных событий на интернет-ресурсе ДФО.

Какой результат оказания услуги?

Электронное уведомление о результатах обработки электронного отчета с формами, подписанное электронной цифровой подписью организации, осуществляющей ведение ДФО.

 

Какая стоимость услуг?

Стоимость услуг зависит от количества акционеров, относимости общества к субъекту бизнеса (крупный, средний), количества органов управления, их состава и пр.

Оплата производится помесячно, в период сопровождения общества по сдаче отчетности, и составляет не менее 70 000 тенге в месяц. Конечная стоимость определяется индивидуально.

 

Prices for services
The cost of online consultation starts from 2000 tenge
Dear customers, we would like to draw your attention to the fact that our company provides full-fledged legal advice on a paid basis. The cost of consultation depends on the complexity of the issue.
Оставить заявку
Яндекс.Метрика